Андрей Смирнов
Время чтения: ~24 мин.
Просмотров: 2

Подача документов на налоговый вычет через Личный кабинет налогоплательщика

Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi.png

Налоговый вычет за обучение через «Госуслуги» выполняется просто и быстро. Необходимо иметь подтвержденную учетную запись на портале и немного свободного времени. Причем подать заявление на налоговый вычет могут и сами учащиеся, и их родители (а также законные представители). С помощью портала «Госуслуги» сделать это удобнее всего. Давайте подробнее разберем, как это правильно выполнять

Обратите внимание! Все граждане, которые получают официальный доход, имеют право вернуть подоходный налог с суммы, уплаченной за обучение. Его размер составляет 13% от потраченных средств.

За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма?

Консультация юриста бесплатно За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма? Подоходный налог можно вернуть в тех случаях, если была произведена уплата за обучение в следующих заведениях:

  1. Платная школа.
  2. Частный детский сад.
  3. Высшее учебное заведение (любое платное отделение).
  4. Курсы по вождению.
  5. Различные дополнительные платные образовательные услуги, к которым можно отнести секции, кружки и т. д.

Обратите внимание! Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, нужно обратиться в ФНС. Причем обращаться следует в отделение по месту регистрации. Это можно сделать лично или же в режиме онлайн, например, посредством сайта «Госуслуги».

Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-1-e1545203781153.jpg

Налоговый вычет составляет 13% от суммы, которая была потрачена на обучение. Причем имеется и ограничение. Максимально допустимой границей выплат является 120 тысяч рублей для взрослого человека и 50 тысяч рублей для ребенка. Другими словами, даже если стоимость годичного обучения превышает 120 тысяч рублей для взрослого и 50 тысяч рублей для ребенка, то сумма возврата будет рассчитываться исключительно на 120 или 50 тысяч. Причем учитывайте, что оставшаяся часть не будет перенесена на следующие годы.

Оформление возврата через портал «Госуслуги»

Оформление возврата подоходного налога за обучение через портал «Госуслуги» несложно в выполнении. По сути, все сводится к необходимости заполнить 3-НДФЛ через сайт. Для этого нужно действовать в соответствии с пошаговой инструкцией:

Читать также:  Справка об отсутствии судимости через Госуслуги

  1. Пройдите авторизацию на портале gosuslugi.ru. Затем откройте раздел «Популярные услуги». Там нужно найти «Налоги и финансы», а после этого выбрать «Прием налоговых деклараций».Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-2-1-e1545203841703.jpg
  2. После этого кликните по кнопке «Получить услугу». При первичном заполнении 3-НДФЛ нужно щелкнуть по «Заполнить новую декларацию». Обратите внимание! 3-НДФЛ имеет четыре раздела: «Сведения о доходах», «Личные данные заявителя», «Информация о расходах» и «Итоги».Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-2-2-e1545203873408.jpg
  3. Далее нужно приступать к заполнению декларации. Личные данные налогоплательщика будут перенесены автоматически из личного кабинета (эти данные вводились лицом при регистрации на портале). После этого заполняется вкладка «Доходы». Это можно сделать вручную или посредством переноса данных из 2-НДФЛ. Щелкните по требуемому пункту.Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-2-3-e1545203967122.jpg
  4. Теперь следует заполнить раздел «Вычеты». Учитывайте, что он представлен пятью подразделами: «Взносы», «Стандартные», «Ценные бумаги», «Социальные», «Имущество». Нам требуется подраздел «Социальные вычеты», именно здесь можно вернуть налог за обучение. В графе «Расходы на обучение (свое/детей)» следует прописать сумму, которая была уплачена за обучение. Учитывайте, что размер оплаты должен иметь подтверждение (чаще всего достаточно квитанции из банка).Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-2-4-e1545204031545.jpg
  5. Осталось заполнить только вкладку «Итоги». Здесь предстоит произвести расчет таких данных: налоговая база, общий доход, сумма к возврату, исчисления и уплаченные налоги. Расчет производится автоматически. Далее нужно выбрать способ получения справки. Можно скачать ее на компьютер (она будет в формате pdf), если планируется личное предоставление бумаги в ФНС, или выбрать отправку документа в режиме онлайн. Для последнего требуется обязательное заверение декларации посредством электронно-цифровой подписи, а затем уже бумага через «Госуслуги» будет направлена в ФНС.Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-2-5-e1545204078397.jpg

Какие документы нужны для возврата части средств за обучение через «Госуслуги»?

Какие документы нужны для возврата части средств за обучение через «Госуслуги»? Помимо 3-НДФЛ (мы ее заполнили посредством портала «Госуслуги»), понадобятся и другие документы для расчета суммы налога и проверки инспектором ФНС правильности заполнения заявления. Итак, следует подготовить такие бумаги:

  • лицензию учреждения (где проводилось обучение);
  • договор, подтверждающий оказание образовательных услуг;
  • чеки или квитанции, посредством которых можно подтвердить оплату;
  • справку 2-НДФЛ.

Читать также:  СНИЛС на ребенка через Госуслуги

Этих документов будет достаточно, если учащийся лично подает бумаги. В том случае, когда процедурой занимаются родители, дополнительно нужно предоставить документы, которые подтвердят родство (для законных представителей нужны бумаги для подтверждения опекунства или усыновления), а также справку об очной форме обучения.

Учитывайте, что все эти бумаги можно подать и через портал «Госуслуги». Как это сделать? Достаточно щелкнуть по кнопке «Добавить документы» и загрузить нужные бумаги в электронном или отсканированном виде. При этом общий объем всех загруженных файлов должен быть менее 20 мегабайтов.

Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-3-1-e1545204134119.jpg

Обратите внимание! Есть возможность подавать 3-НДФЛ в течение трех лет с того момента, как была получена образовательная услуга и оплата за нее.

Консультация юриста бесплатно

Получение налогового вычета за обучение через сайт налоговой

Получение налогового вычета за обучение через сайт налоговой тоже возможно. Для этого следует посетить портал nalog.ru. Сначала необходимо пройти авторизацию с помощью ввода логина и пароля (их получают непосредственно у сотрудника ФНС для первого входа, а потом меняют по желанию), посредством электронная цифровая подпись»>ЭЦП или же через «Госуслуги». Итак, алгоритм следующий:

  1. Мы предлагаем воспользоваться последним вариантом, щелкнув по кнопке «Войти через ЕСИА». Однако, в принципе, можно воспользоваться любым другим способом, который удобен для вас.Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-4-1.jpg
  2. После этого откроется страница, где предлагаются доступные для использования сервисы: «Имущество», «Налоги», «Контакты» или «Жизненные ситуации». Чтобы подать 3-НДФЛ, нам понадобится последний раздел. Кликните по пункту «Жизненные ситуации».Nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-Gosuslugi-4-2-e1545204350835.jpg
  3. Вам доступны различные действия с декларацией, в частности, есть возможность создать новую, просмотреть список, загрузить документ из программы или произвести редактирование. Нам нужно щелкнуть по пункту «Подать декларацию 3-НДФЛ». Будут доступны три способа: подача в режиме онлайн, отправка документа, заполненного через программу, скачивание программы.
  4. Если вы выбрали установку программы на ПК, то нужно определиться с версией, которая подбирается по году, за который пользователю необходимо подать декларацию.
  5. Учитывайте, что для заполнения и последующей отправки 3-НДФЛ в режиме онлайн нужно обязательно получить ключ ЭЦП. Делается это в личном кабинете.
  6. Чтобы скачать программу на компьютер, нужно щелкнуть по кнопке «Загрузить». Далее произведите установку привычным способом. Когда программа будет установлена, откройте ее. Вам следует указать код ФНС, источник доходов, признак налогоплательщика и тип подтверждения достоверности.
  7. Далее откройте вкладку «Сведения о декларанте» и укажите личные данные (ФИО, ИНН, место и дату рождения, данные паспорта, гражданство и телефон для связи). Следом заполняется раздел «Доходы, полученные в РФ». Тут нужно указать информацию о работодателе, суммы зарплат и предоставляемые вычеты. Последний пункт – раздел «Вычеты». Выберите вкладку «Социальные» и щелкните галочку в «Предоставить социальные налоговые вычеты».
  8. После этого нужно указать в одноименной графе сумму, которая была потрачена на обучение. Теперь все заполнено, а значит, можно кликнуть по «Создать».

Читать также:  Как устроиться на работу в МФЦ

Программа предложит сохранить документ на компьютер. Нужно выбрать папку, куда будет сохранена бумага. После этого останется подать готовую декларацию посредством сайта ФНС (можно воспользоваться порталом «Госуслуги» или лично посетить отделение ФНС).

При любом из способов передачи данных далее производится проверка достоверности сведений. Этот процесс может занять до 90 дней. После этого налогоплательщик будет уведомлен о сумме подоходного налога, которая будет возвращена. Денежные средства можно ожидать в течение тридцати дней после окончания проверки. Они поступят на счет заявителя. В общей сложности процесс подачи 3-НДФЛ и получение вычета занимает немного больше четырех месяцев.

Остались вопросы, проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

  • МОСКВА: 8 499 938 49 42
  • САНКТ-ПЕТЕРБУРГ: 8 812 425 61 37
  • РЕГИОНЫ РФ: 8 800 350 29 87

Возврат подоходного налога за обучение может оформить только работающий человек, имеющий доход, из которого исчисляется и уплачивается НДФЛ. Кроме этого, этот налогоплательщик должен произвести расходование своих средств на обучение.

То есть у него должен быть договор на получение образовательных услуг с соответствующим учебным учреждением и документы, подтверждающие оплату – квитанции о внесение или перечислении сумм.

Законодательством также предусмотрена обязательность наличия у образовательного заведения соответствующей лицензии или других определенных нормами закона документов. При ее отсутствии решение о предоставлении этого социального вычета будет отрицательным, так как не будет подтвержден статус учебного учреждения.

Виды вычетов за обучение

Получение вычета за собственное обучение

В настоящее время довольно часто встречается ситуация, когда человек работает и одновременно проходит обучение в каком-либо образовательном учреждении. Если расходы на свое образование несет он сам, то ему предоставляется право на использование социального вычета. То есть по прошествии календарного года он может подать декларацию о своих доходах и вернуть всю или часть суммы уплаченного НДФЛ.

Однако, НК РФ устанавливает для этой категории вычетов ограничение в размере 120000 рублей.

Более этой суммы не облагать налогом доход нельзя. К тому же ограничение относится ко всем видам социальных вычетов. Это означает, что если у работника есть расходы на лечение и другие затраты, которые можно рассматривать как данную льготу, то они учитываются в этой сумме. Максимально вернуть можно 15600 рублей (120000*13%).

Пример. Механик ООО «Столицы» Павлов О.Д. проходит обучение на заочной форме обучения ВУЗА. За 2015 год на учебу согласно имеющимся квитанций он израсходовал 180000 рублей. В ИФНС он подал декларацию, в соответствии с которой его годовой доход составил 360000 рублей и уплатил 46800 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по его заявлению 15600 рублей.

Вычет на обучение ребенка

Законодательством предусмотрена возможность предоставления льготы родителям и опекунам, которые осуществляют финансирование расходов на образование своих детей, в том числе проходящих учебу на очном отделении до 24 лет. Льготу можно получить только если используются собственные средства. При направлении для этих целей материнского капитала, вычет за обучение не предоставляется.

НК РФ также установлено ограничение в виде 50000 рублей на каждого ребенка в год.

То есть родители могут вернуть часть НДФЛ в размере 6500 рублей.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Договор на обучение детей может быть заключен на другого супруга, а в квитанциях будут стоять его личные данные. Но в соответствии с Семейным кодексом, этой льготой может воспользоваться любой из супругов.

Пример. Водитель ООО «Столица» Седов П.Р. осуществляет оплату обучения своего сына на очной форме медакадемии в размере 240000 рублей в год. При этом за 2015 год его суммарный годовой доход составил 420000 рублей, а НДФЛ – 52160 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по его заявлению 6500 рублей.

Вычет за обучение братьев и сестер

Воспользоваться льготой при оплате обучения также возможно при осуществлении расходов в пользу своих родных братьев и сестер. При этом не имеет значения, являются оба родителя общими или только один.

Главным при этом является также условие о том, что брат или сестра должны быть в возрасте до 24 лет и проходить обучение очно. Договор с образовательным заведением должен быть заключен на налогоплательщика.

Как и для всех социальных вычетов существует ограничение в размере 150000 рублей.Пример. Главный бухгалтер ООО «Столица» Майская О.П. осуществляет оплату обучения своей сестры 1997 года рождения, студентки очного отделения Государственного университета в размере 240000 рублей в год. При этом за 2015 год ее суммарный годовой доход составил 600000 рублей, а НДФЛ – 78000 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по заявлению 15600 рублей (150000*13%).

Порядок получение вычета на обучение

Процедура оформления вычета делится на 4 этапа:

  • Первый этап — это подготовка полного пакета документов. Нужно помнить, что его состав несколько отличается в случаях получения льготы за собственное обучение, детей или брата-сестры. Все копии должны быть хорошо читаемы.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Командировка в выходной день

Паспорт, хоть и не входит в утвержденный перечень, все же часто запрашивается у заявителя, а потому его копию лучше всего также подготовить.

  • Второй этап — составление декларации 3-НДФЛ. Она заполняется за тот период, за который запрашивается возврат средств (максимально — предыдущие 3 года). Предоставить документ можно заполненным вручную на типографском бланке, или подготовить его в специальных программах или сервисах.

Обязательными для заполнения являются титульный, и два следующих листа. Все остальные включаются в декларацию по мере надобности.

  • Третий этап — подача документов в налоговую инспекцию. Для этого можно принести их лично, или отправить по почте. У каждого способа подачи есть как свои достоинства, так и недостатки.

Если документы передаются лично, то для этого нужно будет отстоять в налоговой службе очередь. Однако, принимающий работник может их сразу посмотреть и подсказать, каких не хватает или что оформлено неверно. Это сэкономит время на ожидании проведения проверки. Но бывают случаи, когда документы отказываются принять, ссылаясь на необходимость принести еще какую-либо бумагу, не включенную в обязательный перечень.

Отправление документов при помощи почты даст возможность не стоять в очереди. При этом письмо нужно отправить с уведомлением о вручении и с полным описанием вложения. Но если что-то оформлено неправильно или нет какой-либо бумаги, об этом будет известно только через 3 месяца после завершения рассмотрения заявки.

  • Четвертый этап — ожидание результата. Налоговая должна произвести рассмотрение заявление в течение 3 месяцев. За это время заявителя могут вызвать для дачи необходимых разъяснений или предоставления оригиналов документов.

Внимание! После рассмотрения, по адресу гражданина высылается письмо с результатами. Иногда, в случае принятия положительного решения, такое уведомление не отправляется, а сразу производится перечисление денег.

Документы для возврата подоходного налога за обучение

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, нужно подготовить и предоставить следующие документы:

  • Декларация на стандартном бланке 3-НДФЛ;
  • Копии паспорта — развороты с личными данными и пропиской;
  • Справка на бланке 2-НДФЛ. Ее необходимо получить в бухгалтерии на месте работы. Если гражданин в период, за который подаются документы, работал в нескольких местах, то такие справки нужно получить с каждого;
  • Заполненное заявление на возврат уплаченного налога. Вместе с ним нужно предоставить реквизиты банковской карты или счета, куда будет производиться перечисление;
  • Договор с образовательным заведением. В нем обязательно должен быть пункт, в котором зафиксирована оплата. Если во время обучения производилось увеличение оплаты, то к договору должны быть приложены допсоглашения об изменении цены;
  • Копия лицензии учебного заведения;
  • Документы, подтверждающие оплату. Обычно ими являются платежные поручения, квитанции, корешки приходных ордеров и т. д.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году

Если вычет оформляется за детей, то сюда также включаются:

  • Копия свидетельства о рождении на ребенка;
  • Справка из образовательного заведения с указанием, что ребенок обучается на очной форме;
  • Копия свидетельства о браке (если договор заключен на одного супруга, а документы на вычет подает другой).

Если вычет подается на брата или сестру, то нужно добавлять:

  • Копию своего свидетельства о рождении;
  • Копию свидетельства сестры или брата;
  • Справку из образовательного учреждения с указанием формы обучения (должна быть очная).

Внимание!Если ребенок учится за границей, то все документы из иностранного ВУЗа, на которых нет перевода на русский язык, нужно перевести и заверить его нотариально.

Когда подавать документы и за какой период получаются вычеты

Произвести возврат налога можно только за те годы, в которых производилась оплата за обучение. При этом, заполнить и подать декларацию можно не сразу же после оплаты, а только в следующем году. Это значит, что в 2016 году можно сделать возврат за 2015 год и ранние, а вот по суммам, оплаченным в 2016 году, следует заполнять декларацию в 2017.

Важно!Кроме этого, существует срок давности по возврату. Сделать это можно только за три предыдущих года. К примеру, если оплата за обучение производилась с 2010 по 2015 год, и за это время ни разу не оформлялся вычет, то в 2016 году можно воспользоваться льготой только за 2013-2015 годы.

У каждого гражданина РФ есть право на ежегодные 16 тысяч рублей (если точнее, то на 15600). Это максимальная сумма социального налогового вычета. Который очень легко получить, но которым редко кто пользуется.  Если учесть, что право на вычет дается аж за 3 последних года, то набирается неплохая единовременная прибавка к семейному бюджету — до 47 тысяч рублей на каждого работающего человека, или почти 100 тысяч на двоих. Что особенно приятно, заполучить эти деньги можно не выходя из дома, то есть по интернету.

Вам потребуется:

  • Доступ к личному кабинету на сайте nalog.ru (можно обойтись логином и паролем от gosuslugi.ru);
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии работодателя;
  • Договор на оказание социальных услуг (обучение, лечение, личное страхование);
  • Копия лицензии той конторы, с которой у вас есть договор (клиника, школа, курсы, страховая компания);
  • Чеки на оплату этих услуг.

Порядок действий:

  1. Берете справку 2-НДФЛ за каждый год (отдельно за прошлый, позапрошлый и позапозапрошлый — можно за любой из них или все 3 справки сразу).
  2. Находите у себя договор, дающий право на вычеты. Или берете копию в тех местах, где учились, лечились, страховались.
  3. Снимаете копию с лицензии данного заведения. Часто сей документ можно найти на сайте клиники, школы или страховой компании. То есть идти к ним не обязательно.
  4. Находите чеки на оплату вами социальных услуг.
  5. Сканируете все это бумажное добро (можно просто сфотографировать на телефон и выгрузить в компьютер — главное, чтобы читался текст, печати и подписи).
  6. Идете на сайт nalog.ru

Далее с иллюстрациями, чтобы было нагляднее, как это делается.

Вычет по интернету начинается с nalog.ru

» data-medium-file=»https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg?w=300″ data-large-file=»https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg?w=900″ class=»alignnone size-full wp-image-1037″ src=»https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg?w=900″ alt=»Кабинет налогоплательщика: инструкция» srcset=»https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg?w=900 900w, https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg?w=150 150w, https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg?w=300 300w, https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg?w=768 768w, https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg?w=1024 1024w, https://jatviag.files.wordpress.com/2016/08/011.jpg 1366w» sizes=»(max-width: 900px) 100vw, 900px» />

Заходите в личный кабинет налогоплательщика-физлица. Есть 3 варианта доступа: по паролю из налоговой (берется без очереди в любом отделении ФНС), через аккаунт ЕСИА (это не что иное, как учетная запись на «Госуслугах») и с помощью электронной подписи (по карте УЭК или ключа-флэшки). Проще всего пойти по первому или второму пути. Логин и пароль от «Госуслуг» выдается мгновенно по паспорту в любом отделении «Ростелекома». Помимо интернет-вычетов, еще много где пригодится.

Идем в раздел 3-НДФЛ и выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

К слову, можно воспользоваться спецпрограммой «Декларация» (на каждый год она имеет свою версию). Но это займет больше вашего времени и нервов. В открывшемся окне внизу жмем «Заполнить новую декларацию» и выбираем тот год, по которому у вас собраны документы.

В личной анкете можно не вводить паспортные данные, их загрузят позднее с сервера ФНС. Требуется уточнить только адрес регистрации (постоянной или временной на выбор). Но проще не мудрить и вбить еще раз данные по паспорту.

На следующей странице нажать кнопку «Добавить доход» и переписать из справки 2-НДФЛ все запрашиваемые данные: название организации, ОКТМО, помесячный доход и ранее полученные вычеты (если они были).

Это слайд-шоу требует JavaScript.

Нас интересуют только доходы, облагаемые по ставке 13% (заработная плата). Но при большом желании можно указать и все другие источники личного дохода.

В разделе с вычетами нужно прописать сумму ваших расходов на социальные услуги (сложить, что у вас получилось по чекам). Размер возвращаемого налога система рассчитает сама. На этом заполнение декларации будет закончено. Жмем «Сформировать файл для отправки».

Это слайд-шоу требует JavaScript.

После этого нужно подтвердить сведения в декларации 3-НДФЛ всеми собранными документами и кратко их описать: «2-НДФЛ за такой-то год», «договор с учреждением», «лицензия учреждения», «чеки на оплату в учреждении» и т.д.

Общий объем приложений не должен превышать 5 Мбайт. Если вы снимали документы на телефон, то у вас может быть превышение. В этом случае картинки нужно ужать и пересохранить, например, с помощью Paint. Рекомендации по размеру есть на сайте ФНС.

В конце всей этой процедуры нужно ввести пароль-подпись. Его можно сформировать заранее в разделе «профиль» , а можно прямо перед отправкой декларации. Ничего страшного, если пароль будет совпадать в тем, который вы вводили при входе на сайт nalog.ru или на gosuslugi.ru. Процесс формирования ключа может занять около часа. Декларация и прикрепленные к ней документы все это время будут храниться в интернет-кабинете в виде черновика.

Это слайд-шоу требует JavaScript.

После успешной отправки декларации вам будет предложено заполнить заявление на возврат налога (это форма с вашими банковскими реквизитами, на которые вы хотели бы получить денежный перевод из ФНС). Реквизиты берутся в вашем банке лично, по телефону или в банковском интернет-кабинете.

Это слайд-шоу требует JavaScript.

Но с этим можно не спешить. Камеральная проверка занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в любой момент. Следить за ходом проверки и обработки документов можно в разделе «документы налогоплательщика»/»электронный документооборот». А также в соседнем поле «налог на доходы ФЛ»/»3-НДФЛ».

Это слайд-шоу требует JavaScript.

Через пару недель после регистрации вашей декларации в поле «переплата/задолженность» появится сумма к возврату, которую вы запросили. Нажав на нее, можно заполнить заявление о возврате с вашими реквизитами, если вы не сделали этого раньше.

К концу третьего месяца ожидания (по закону инспектору отводится на камеральную проверку 3 месяца, но шевелиться они начинают лишь под конец срока) сотрудники налоговой могут позвонить или написать вам по поводу уточнений. Например, попросят выслать дополнительную справку из бухгалтерии, больницы, школы и т.д. Если вы не проходили в кабинете налогоплательщика процедуру подтверждения почты, то официальное требование придет вам в бумажном виде.

Ничего сложного в ответе на это требование нет. Либо возникли неясности, либо инспектор хочет для солидности прикрепить к вашему делу побольше бумаг. Все справки, как правило, можно получить по электронной почте в том самом заведении, где вы оплачивали лечение, учебу или страховку. Вы им — фотки (сканы) ваших чеков, они вам — справку из своей бухгалтерии с перечислением этих самых чеков и заверением их печатью. Вся процедура займет 1-2 дня. Если есть желание, можно такие справки брать заранее. Но заявление на вычет может быть одобрено и без них. Сама справка выглядит так:

Дослать любые документы для получения вычетов (в том числе и справку об оплате услуг) можно через кабинет налогоплательщика. Делается это в разделе «Документы налогоплательщика — Обратиться в налоговый орган — Обращение в свободной форме». Выбрать нужно именно ту инспекцию, к которой вы приписаны по паспорту и куда отправлялись все предыдущие документы. В обращении вас попросят написать что-то вроде «в ответ на ваше требование номер такой-то». Файлы можно прикреплять почти в любых форматах, но опытным путем установлено, что меньше всего проблем  возникает с отправкой в PDF. Преобразовать фотографии (сканы) в из JPG в PDF можно любым онлайн-конвертором. В интернете их полно.

Это слайд-шоу требует JavaScript.

Еще месяц (то есть в целом может уйти до 4 месяцев) отводится на то, чтобы налоговая отправила вам деньги по указанным вами реквизитам. Но в действительности на межбанковский перевод уходит около недели. Информация в кабинете налогоплательщика при этом может не совпадать с реальностью. Скажем, система будет автоматически отсчитывать 30 дней до завершения оплаты, а деньги на счет вам уже поступили.

Надеюсь, моя инструкция будет полезна многим. Получение налоговых вычетов по интернету тщательно испытано и проверено на себе посредством двух разных инспекций в двух разных регионах. Пользуйтесь! Штудируйте чеки из клиник, аптек, с курсов, школ вождения, страховых компаний и тому подобных заведений. Не только свои, но и мужа, жены, родителей (оплату за родных тоже возвращают). Не исключено, что вы сможете вернуть солидную часть ваших расходов.

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком. У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников. О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию. Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д. Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Читайте также:  Где взять денег – 26 способов для тех кому срочно нужны деньги

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ. Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения. Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.). Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб. в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Пример 1 Гражданин Г. в 2020 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб.</p>

Пример 2 Гражданин С. в 2020 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей. Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520. Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя.</p>

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе. Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение. Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

Используемые источники:

  • https://mfc-list.info/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-gosuslugi.html
  • https://e-megion.ru/gosuslugi/nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie-cherez-gosuslugi
  • https://ip-on-line.ru/kadry/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html
  • https://money-hacker.ru/2016/08/14/налоговый-вычет-через-интернет/
  • https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Максим Иванов
Наш эксперт
Написано статей
129
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации