Получение электронного патента для ИП в личном кабинете

Патент – удобная форма налогообложения исключительно для ИП и неплохой способ уменьшить расходы на налогах.

Что такое патент?

Патентная система налогообложения или патент – это особый налоговый режим для ИП. При нём ИП освобождается от налогов, но взамен должен оплатить патент, то есть фиксированную стоимость налога по конкретному виду деятельности.

Получение патента доступно не всем предпринимателям: в законе есть общие для всех ограничения:

По видам деятельности – патентная система налогообложения (ПСН или патент) может применяться в отношении закрытого перечня видов предпринимательской деятельности, перечисленные в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Посмотреть перечень видов деятельности и рассчитать примерную стоимость патента можно здесь https://patent.nalog.ru/info/

По годовому доходу — годовой доход не должен превышать 60 млн. руб. от всех видов деятельности. Суммируется весь доход по каждому виду патента, УСН, ЕНВД и если он превышает 60 млн.руб., то право применять патентную систему исчезает. Для некоторых видов деятельности установлены дополнительные ограничения:

например, ИП может сдавать в аренду только те помещения, которые принадлежат ему по праву собственности или площадь помещения для торговли или общего питания не должна превышать 50 м^2.

Важно: в 2020 году региональным властям предоставят право устанавливать собственные ограничения по ряду критериев, например по числу торговых объектов. Поэтому перед подачей заявления лучше свериться с местными изменениями в законодательстве.

По числу сотрудников — средняя численность наемных работников не должна превышать 15 человек за отчетный период (календарный год или время использования патента), иначе право пользоваться привилегиями ПСН пропадает.

Как оформить патент в 2020 году

Всё просто: надо проверить, подходит ли ваш бизнес под условия патента, подготовить и  подать заявление в ИФНС, оплатить патент. Итак:

1. Проверяем возможность получения патента.

Для перехода на патентное налогообложение (ПСН) ИП должен соответствовать по годовому доходу, числу сотрудников. Очень важно, чтобы вид деятельности был в законно установленном перечне услуг – федеральном или региональном. Все условия и ограничения есть на сайте ФНС, их можно определить с помощью специального сервиса, а также рассчитать стоимость.

Важно: с 2020 года ИП, применяющие ПСН, не имеют права продавать три вида товаров, для которых введена обязательная маркировка.

• Запрет на торговлю меховыми изделиями действует с января,
• обувью – с марта,
• лекарства нельзя будет продавать с 1 июля.

За нарушение запрета патент аннулируют с даты его выдачи.

2. Заполняем заявление.

Процедура заполнения заявления достаточно проста. ФИО, ИНН, ОГРНИП, Адрес регистрации, код налогового органа определяем с помощью сервиса (https://patent.nalog.ru/info/), указываем количество месяцев и дату с какой  начинает действовать патент. Не забываем, что патент подается за 10 рабочих дней до даты начала действия патента. Соответственно в поле дата подачи должна стоять, к примеру, 10.01.00, а в поле начало действия 22.01.00 или 24.01.00 в зависимости от количества рабочих дней в этот промежуток.

↓ Форма заявления на патент – скачать

↓ Образец заполнения заявления на патент – скачать

Обратите внимание на поле «Идентификационный код установленного законом субъекта Российской Федерации вида предпринимательской деятельности».

Подобрать шестизначный код можно, из классификатора в котором первые две цифры — это порядковый номер вида деятельности, второй двузначный номер – это код субъекта и третий – это порядковый номер вида предпринимательской деятельности.

↓ Справочник кодов патента – скачать

Ставим подпись на заявлении. Печать не обязательна.

3. Подаём заявление на Патент ИП.

За десять рабочих дней (не календарных!) нужно подать заявление в местную налоговую службу.

ВАЖНО подавать заявление надо не в регистрирующую налоговую, а в местную, к которой Вы прикреплены по адресу своей регистрации и сдаёте отчетность. Если деятельность осуществляется в другом регионе, то подавать заявление надо в местную ФНС того субъекта в котором будет вестись коммерческая деятельность ИП. Узнать адрес локальной налоговой, в которую надо подать заявление можно здесь – https://service.nalog.ru/addrno.do. Если вы осуществляете деятельность в нескольких регионах, то надо приобретать несколько патентов по каждому субъекту.

ИСКЛЮЧЕНИЕ если заявление на патент подается физическим лицом в момент государственной регистрации ИП, то заявление о применении ПСН подается в регистрирующую налоговую, вместе с пакетом документов на регистрацию ИП, а не в местную.

Стоимость патента на один и тот же вид деятельности в разных регионах может значительно отличаться. Так, в г. Москве стоимость патента на услуги проката составляет 60 000 руб., а в Московской области всего лишь 1 2000 руб.

Заявление на Патент ИП можно подать лично, почтой, электронно или через представителя:

ЛИЧНО ИЛИ ПРЕДСТАВИТЕЛЬ

В условиях самоизоляции варианты подачи лично или через представителя отпадают, т.к.  локальные ФНС не работают на персональный приём.

В обычных условиях, достаточно прийти с заявлением и паспортом в ИФНС, взять талон и подать 2 экземпляра заявления. Через 5 рабочих дней патент с квитанциями на оплату можно забрать таким же образом. Если подаёт представитель, у него должна быть нотариально заверенная доверенность. Этот вариант видится крайне неудобным, т.к. легче отнести самому бесплатно, чем платить нотариусу и представителю.

ПОЧТОЙ РОССИИ

Отправить заявление на применение патента по адресу налоговой можно и в любом отделении почты России с описью вложения. Надо предварительно убедиться работает ли почтовый офис, учитывая режим повышенной готовности, который вы намерены посетить.

ОНЛАЙН

Всё большую популярность набирают электронные услуги и онлайн сервисы. Так, подать заявление на патент можно электронно в личном кабинете налогоплательщика ИП https://lkip.nalog.ru/.

Для этого надо войти в личный кабинет ИП. В правом нижнем углу напротив поля «Подобрать другую систему налогообложения» будет кнопка «Подать заявление». Там можно как подать заявление на патент, так и отозвать уже действующий. Специфика заполнения заявления описывалась выше, а при электронном заполнении всё гораздо проще, так как сервис сам предлагает возможные варианты и автоматически заполняет связанные поля.

После корректного заполнения всех полей, можно сформировать заявление, распечатать и отнести в ИФНС в том же порядке, как описано в блоке ЛИЧНО.

При наличии электронной подписи, можно отправить заявление электронно прямо из личного кабинета ИП. Чтобы получить электронную подпись необходимо обратиться в один из удостоверяющих центров аккредитованных Минэкономсвязи. Актуальный список можно посмотреть на сайте Министерства.

Средняя стоимость ЭЦП для ИП варьируется от 2 500 до 6 000 руб.

ЧЕРЕЗ ЭЛЕКТРОННЫЙ СЕРВИС

Наиболее упрощенная процедура для оформления патента в условиях карантина и не только, это воспользоваться онлайн услугами специализированных сервисов.

В этом случае, Вам достаточно отправить на рабочую почту или в Whatsapp номер ИНН, фото паспорта, номер снилс, тел и mail. Дальнейшие действия по электронной подачи будут выполнены за Вас.

Через несколько дней Вы увидите в личном кабинете сведения о Вашем патенте.

Через 5 рабочих дней налоговая уведомит о разрешении или отказе. Отказать могут из-за неверно оформленного заявления, несоответствия требованиям закона или долга за прошлый патент. Отказ получит и тот ИП, который ранее в этом году уже получал патент, но утратил на него право.

4. Оплачиваем Патент.

Чтобы узнать стоимость патента, нужен сайт налоговой службы. Непременно проверьте регион – от него зависит перечень разрешённых видов деятельности и итоговая цена. Затем переходим в раздел «Расчёт патента» и заполняем обязательные поля формы. Обратите внимание: период, на который покупается патент, исчисляется в полных месяцах, максимум – один календарный год. То есть патент можно купить на период с мая по декабрь или на полный календарный год (январь–декабрь).

Сервис автоматически рассчитывает стоимость и предлагает варианты оплаты:

• если патент выдаётся на срок от одного месяца до полугода, нужно выплатить всю стоимость до конца срока;
• если срок патентования больше, чем полгода, сумма разделяется. Одну третью часть надо внести в течение 90 дней, остальные средства – пока действует патент.
• сформировать квитанцию об оплате патента можно здесь https://service.nalog.ru/payment/

(квитанции также предоставляет налоговый орган вместе с патентом)

У работы на патенте есть много преимуществ, и далеко не последнее из них заключается в том, что фактический доход не привязан к стоимости патента.

Если патент приобретен уже на весь период, например, на год, а в какой-то момент отпала необходимость его применения, как в ситуации с пандемией, то у предпринимателя есть возможность направить в ФНС  заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5). При этом оплатить патент придется по факту отработанного периода, а не за весь срок.

Можно ли отказаться от патента или его аннулировать?

Если патент приобретен уже на весь период, например, на год, а в какой-то момент отпала необходимость его применения, как в ситуации с пандемией, то у предпринимателя есть возможность направить в ФНС  заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5). При этом оплатить патент придется по факту отработанного периода, а не за весь срок.

↓ Форма заявления на прекращение патента – скачать

Если не оплатить патент?

Если Вы подали заявление на патент и не оплатили его, то никаких негативных последствий в виде штрафов и пени ждать не придется. Вы просто не приобретаете право на применение ПСН по конкретному неоплаченному виду деятельности. Налогообложение происходит по действующему режиму ОСН, УСН, ЕНВД.

Можно ли в одном заявлении запросить патенты сразу на несколько видов деятельности?

Да, это допускается. Но мы рекомендуем для избежание ошибок, в том числе и в самой ФНС подавать каждое заявление на каждый вид деятельности отдельно.

Можно ли совмещать патент с другими системами налогообложения?

Да, патент можно совмещать с любой системой налогообложения. Так налоговая декларация не заполняется и не сдается на общей системе налогообложения, в случае если ВСЯ деятельность велась строго по патенту. Если ИП применяет упрощенную систему, то декларацию сдавать надо по УСН даже при нулевом обороте.

Обязан ли ИП применять контрольно-кассовую технику, находясь на ПСН?

Да, обязаны предприниматели на патенте иметь онлайн-кассу с 2018 года. Хотя ранее ПСН был освобожден от применения ККТ.

Однако, на данный момент действует отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года. Ею могут воспользоваться только те ИП, кто реализуют товары собственного производства или выполняют работы или услуги, и не имеющие при этом работников. Все остальные без исключения должны иметь кассу с 1 июля 2019 года.

Смотреть все

Самозанятый (возврат налога)

Смотреть еще

Hовые законы

Отмена НДФЛ с маленьких зарплат

17 апреля 2020

Все публикацииУслуги[Показать]В 

После входа в ЛК ИП необходимо в правом нижнем углу страницы под блоком «Моя система налогообложения» нажать на кнопку «Подать заявление».

Выбрать ПСН — Заявление на получение патента.

В открывшемся заявлении указать:

1. Номер контактного телефона.
2. Код налогового органа региона, где будет осуществляться деятельность по патенту.
3. Дата начала и срок действия патента. При этом срок указывается в пределах одного календарного года, то есть нельзя получить патент с 1 декабря одного года по 31 января следующего года на 2 месяца, придется получить на 1 месяц уходящего года и 1 месяц нового.
4. Вид предпринимательской деятельности.
5. Есть ли у ИП сотрудники.
6. Параметры, соответствующие выбранному виду деятельности: это могут быть данные по автомобилю, по объекту торговли, количеству сотрудников и прочие.

Далее заявление можно просмотреть, распечатать и сдать в налоговую лично или же подписать и отправить, если у Вас есть ЭЦП.

Прочитать подробнее о том, куда и когда подать заявление на патент можно в нашей статье.

Заявку на выдачу патента в цифровом виде можно отправить в сервисе под названием «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя». Цифровой документооборот осуществляется с применением квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи предпринимателя. Его получают в Удостоверяющем центре, прошедшем процедуру аккредитации Министерства коммуникации и связи России. При этом бухгалтерию ИП можно свободно вести с помощью доступа к 1С онлайн из любого места с любого компьютера. В личном кабинете можно авторизоваться с помощью сертификата или при помощи логина и пароля. От того, как авторизуется индивидуальный предприниматель, будет зависеть комплект оказываемых услуг. Направить в налоговую инспекцию заявку на получение патента можно лишь через авторизацию при помощи сертификата, то есть располагая электронной подписью. Сведения о ходе и итогах рассмотрения заявлений можно смотреть в разделе «Электронный документооборот» в личном кабинете, рассказали налоговики.

Некоторым предпринимателям бывает выгоднее выбрать патентную систему налогообложения (далее — ПСН) и купить патент, чем воспользоваться другими режимами. У ПСН есть свои преимущества. Чтобы зарегистрироваться в налоговой как налогоплательщик на данном режиме, нужно подать заявление на получение патента. Разберемся, как правильно внести сведения в бланк.

ФАЙЛЫСкачать пустой бланк заявления на получение патента .xlsСкачать образец заявления на получение патента .xls

Коротко об особенностях ПСН

Режим предназначен только для ИП, срок действия — от 1 до 12 месяцев. ПСН заменяет сразу несколько налогов, и сумма его фиксированная. Применятся для 63 видов работ.

Важно! Вся информация о ПСН указана в главе 26.5 НК РФ.

Ограничения для получения патента таковы: не больше 15 сотрудников у ИП, прибыль не выше 60 млн рублей в год, и оплата должна поступить в ФНС в необходимые сроки. Не запрещено покупать патент на несколько видов деятельности.

Стоимость можно рассчитать по такой формуле: сумма= 6%*потенциально возможный доход ИП. Как понятно, 6% — размер налоговой ставки на патенте. Потенциальный доход устанавливают власти в регионах, и он может меняться с каждым годом.

Для перехода на этот режим налогообложения ИП должен подать заявление в ИФНС. Его форма определена законодательно приказом ФНС России от 11.07.2017 №ММВ-7-3/544@. Это форма №26.5-1, по КНД — №1150010. Ее можно заполнить от руки черной ручкой печатными буквами, ставя прочерки в пустых клетках, а можно на компьютере, в том числе в специальной программе.

Заполняем заявление

Бланк состоит из 5 страниц, таких как:

• титульный лист с личными данными ИП и желаемым сроком действия патента;
• лист для сведений о планируемой деятельности;
• лист с данными о месте, где будет работать ИП (если ИП будет трудиться в месте, отличном от прописки);
• лист с информацией о тех транспортных средствах, с помощью которых будет производиться перевозка пассажиров или грузов (для тех, кто выбрал такую деятельность);
• лист с данными о тех объектах, которые будут использоваться в предпринимательстве, например, при сдаче в аренду, торговле, организации пунктов общественного питания (для тех ИП, кто выбрал такую деятельность).

Первые две страницы будут обязательными для всех ИП. А другие три только в том случае, если ИП выбрал соответствующие сферы бизнеса.

Внимание! В образце мы заполнили все 5 листов формы.

Лист 1

1. Сначала заполняем строку с ИНН, номер нужно будет указать на каждом листе.
2. Указываем код налогового органа. Он состоит из 4 цифр. Свой код можно узнать здесь.
3. Пишем ФИО. Для фамилии, имени и отчества отведены отдельные строки.
4. Вносим номер ОГРНИП. Он указан в свидетельстве о госрегистрации гражданина в качестве ИП.
5. Затем заполняем следующие данные о месте жительства: почтовый индекс, район, город, село, улица, дом, квартира. Тут все предельно просто.
6. Решаем, на какой период оформляем патент, и пишем число в соответствующем поле. Срок не должен превышать 12 месяцев. Рядом указываем дату, с которой планируется начать деятельность на ПСН.
7. Вносим количество листов заявления и приложений к нему.

Ниже нужно заполнить левый блок. Он предназначен для подтверждения внесенных данных. Тут нужно указать:

• код «1» или «2». «1» — если заполняет сам ИП, «2» — если заполняет представитель ИП;
• ФИО — только для представителя;
• номер телефона;
• подпись, дату;
• название и реквизиты бумаги, которая удостоверяет полномочия представителя (чаще всего это доверенность).

Правый нижний блок должен будет заполнить сотрудник ИФНС.

Лист 2

Здесь нужно снова вписать ИНН, указать наименование деятельности, которой планирует заниматься ИП. Ниже нужно вписать код этой деятельности.

Далее отмечаем, будет осуществляться наша деятельность с привлечением сотрудников или без. В первом случае ставим «1», во втором «2». Если наемные работники планируются, то отмечаем их среднюю численность. В противном случае ставим «0». Затем отмечаем налоговую ставку.

При пониженной ставке нужно дать ссылку на законодательную норму того субъекта РФ, где она применима.

Лист 3

Заполняем, если планируется вести деятельность не по месту прописки. На этом листе также указываем ИНН, номер листа.

Далее вносим такую информацию в соответствующие поля:

• код субъекта РФ, где будет работать ИП;
• код ИФНС по месту деятельности ИП;
• почтовый индекс;
• снова код субъекта РФ;
• адрес (здесь все просто).

Если предполагается ведение предпринимательства в нескольких местах, то нужно заполнить бланк по каждому из них. На листе расположено три таких блока.

Лист 4

Его заполняют, если ИП собирается работать с применением транспортных средств, в сфере перевозок грузов или пассажиров. Все виды указаны в пп. 10, 11, 32 и 33 и п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Такой лист нужно будет заполнить по каждому транспортному средству.

Итак, что нужно заполнить:

• ИНН;
• номер страницы;
• код субъекта РФ;
• код ИФНС по будущему месту работы ИП;
• код транспортного средства: «01» — авто по перевозке грузов; «02» — по перевозке пассажиров; «03» — водный транспорт по перевозке людей; «04» — водный по перевозке грузов;
• идентификационный номер автомобиля;
• марка в соответствии с бумагами о регистрации;
• регистрационный знак авто, для судна — его регистрационный номер;
• грузоподъемность (указывается только для тех видов транспорта, в том числе и водного, что предназначаются для перевозки грузов);
• количество посадочных мест (для транспорта, в том числе водного, предназначенного для перевозки людей).

Лист 5

Этот лист заполняют по каждому объекту недвижимости, который будет использован в некоторых видах деятельности ИП (при использовании торговых площадей, для общепита, при сдаче в аренду). Они прописаны в пп. 19, 45, 46, 47, 48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Здесь необходимо заполнить следующие поля:

• ИНН;
• номер страницы;
• код субъекта РФ;
• код ИФНС по месту работы ИП;
• код вида объекта (коды прописаны внизу листа под сноской «5»);
• признак объекта (коды прописаны также внизу листа под сноской «6»);
• площадь;
• адрес (здесь все просто).

Как и куда следует подавать заявление

Заявление нужно подавать по месту регистрации бизнеса ИП. Если предприниматель будет работать по месту проживания, то и подавать надо в ИФНС по месту проживания. Можно это сделать через личный кабинет с использованием ЭЦП, прийти и передать заявление лично, послать по почте или действовать через доверенное лицо.

Можно подавать документы одновременно с бумагами на регистрацию ИП.

Могут ли отказать в выдаче патента?

ФНС в течение 5 дней со дня получения документов должна принять решение об одобрении патента или отказе. Последний может быть в случаях, если вид деятельности не соответствует тем, что могут осуществляться на патенте, не оплачена нужная сумма, заявление заполнено неверно и т.д.

Поэтому, перед тем как писать заявление на получение патента, необходимо уточнить, подходит ли ваш бизнес под критерии для работы на ПСН.

Используемые источники:

• https://idodoc.ru/ip/patent-ip/kak-ip-poluchit-patent-v-2020-godu-v-usloviyax-karantina/
• https://www.amberltd.ru/sprav-info/kak-podat-zayavlenie-na-patent-cherez-lichnyy-kabinet
• https://1office.pro/blog/poluchenie-elektronnogo-patenta-dlya-ip-v-lichnom-kabinete/
• https://assistentus.ru/forma/zayavlenie-na-poluchenie-patenta/